华人须知!拿绿卡这一年该怎样报税?

前几年选择移民的人这两年都陆陆续续地顺利拿到了绿卡。美国“吓人”的个人、家庭税申报让很多新移民都头痛不已。

尤其是新移民拿绿卡第一年的报税?经常是迷迷糊糊,自己是属于居民还是非居民?报税是要怎么报?国内的收入要不要报?美国没有收入要不要报?等等诸如此类的问题,成了新移民来美国第一件要咨询的事。今天小编就给新拿到绿卡的移民解答这些问题。

问:我今年2017年9月份登陆拿到的绿卡,我18年报税算是什么身份?是要报1040税表还是1040NR税表?

答:首先如果想要确认是否是税务居民(US resident for taxpurposes),需要有两个测试:

一为绿卡测试,二为实际居住测试。

1、绿卡测试:如果你领绿卡的那年不满足实际居住测试,那你就有两个选择,一个选择是从你在拿到合法居民身份的第一天起开始算作税务居民。当然如果你该年拿到绿卡,那么你也可以选择该年全年都成为税务居民报税。

2、实际居住测试:如果你没有拿到绿卡成为永久居民。那么测试你是否为税务居民的方法就是计算你留美的天数。只要同时满足以下两个条件,即为税务居民:

1)你在当年在美停留了至少31天;

2)你近三年(包括当年)在美天数按照下面算法超过了183天:

I.当年的全部天数,加上

II.前一年的天数乘以三分之一,加上

III.前两年的天数乘以六分之一。

3、举两个例子来说,无绿卡的王先生,2017年在美国居住了120天,2016年在美国居住了60天(乘以三分之一等于20天),2015年在美180天(乘以六分之一等于30天),所以按照实际居住测试的算法,王先生近三年在美停留了120+20+30共170天,不满足183天的条件,所以2017年的税表王先生只能算作是非居民,报税的时候就需要使用1040NR非居民的税表。

如果王先生2017年拿到了绿卡呢?王先生是9月份登录拿到绿卡,成为了美国永久居民。接上例,按照实际居住测试王先生当年是非居民,但由于他于2017年拿到了绿卡,所以他就可以选择两种报税的方式:

1)他可以选择成为dual status,用双重身份来报税。9月份成为绿卡居民前算作非居民,9月份成为绿卡居民之后按照税务居民报税。这个操作起来非常复杂,需要专业的会计师帮你处理。

2)由于王先生拿到了绿卡,所以他也可以选择自己全年都是税务居民来报税。这种情况下的处理就比较简单。但如果王先生在中国有很多资产的话,也需要专业的会计师好好加以规划。毕竟一拿绿卡就要承受美国全球收入报税的义务了。

所以,拿到绿卡可以自由进出美国着实是件好事,但只要一想到美国全球报税的税务体系就要头痛。拿到绿卡不容易,成为一个合法报税的绿卡飞人也不易。

今年报税截止日是几号?

今年税季从1月29日开始,到4月17日结束。会计事务所现在就已经可以接收个人报税材料了。

个人及小公司如何省税避免罚款?

2018年个人报税季从1月29日开放后,将于4月17日报税截止。由于今年的4月15日为周日,随后的4月16日为黑奴解放日(Emancipation Day)华府假期,所以个人报税截止日期推后至4月17日。会计师特别提醒,另一个很重要的日期是3月15日,这是小型企业股份公司(S Corporation)以及超过一个股东的有限责任公司(LLC )的报税截至日期。

会计师表示,特别是经营小公司的华裔新移民,如果有问题尽早办理延期报税表(7004表),否则,如果耽误罚款很重,高达每年5000美金以上。美国为先行扣税,股份公司及有限责任公司,还需要预交2018年的州税800美金,也必须在4月15日之前交付。陈会计师解释,经常会有华人新移民不了解预交税,多有耽误而遭严重罚款的实例。会计师表示,个人收入税方面,无论你是美国公民,或是持有美国工作签证的外国人士及留学生,只要在美国有收入,就有缴税的义务。个人收入报税资料要齐全,包括工资、房产税、房贷利息等,特别注意用于自雇收入报税,或股票等其他收入报税的1099税表。会计师举例说,她有位客户卖股票,由于收集信息不足,去年忘记申报股票收入1099表,今年遭国税局追讨10000美金税及罚款。所以,如果信息资料不全来不及及时呈报,可以根据往年收入估算报税金额数目,在4月15日前及时递交预付税。会计师解释,即使申请延期报税,也需要按时交纳预付税。申请延期报税不等于晚交税金,而只是延期递交报税表。根据自己的收入估算一下该交的税金,先预交,否则,国税局将按所拖延的日期计算利息,晚交税部分收取利息。如果耽误,罚款严重。会计师提醒纳税人,尽早准备,千万不要等到最后一刻,免得耽误。另外,经营小生意的纳税人,通常会有很多费用,如家庭办公花销,汽油费等,必须保留相应的收据。开支费用减税,必须有收据证明,或银行对账单,不能只报花销,没有收据单。而且,申报减税的开支部分,避免虚报费用开支,提交的减税费用合理,避免收入与开支不成比例。

收入少,费用多的情形将会引起国税局的特别注意。另一个容易引起国税局注意的部分是现金收入,华人小生意纳税人可能会有不少只收现金的收入,需要注意如实申报,否则国税局追查出,后果严重。如芝加哥一家华人中餐馆连锁业主,被查出隐瞒现金收入漏税,因此坐牢,罚金几百万。

今年是使用旧税法规则报税的最后一年,明年特朗普新税法实施应用,税务将会有很大改变。这次房产税和房贷利息等最后一次全部可以抵税,所以只要有,文件都交给会计师,明年将完全不一样。诸如,由于新税法规定企业公司减税20%,所以相比拿工资的工薪阶层纳税人,做小生意开小公司的报税人更省税有利。例如公司雇员兼职承包商(contractor),在公司拿工资的W2报税人,如果可以将一部分工资收入合理转为以1099表报税,将会省不少税。

如果适合1099表报税,根据新税法将会有20%的减税。但是需要注意,新税法对于服务性行业的小公司,20%减税规则有一定限制,获得完全20%减税,需要家庭收入在31万元以下(或个人15万元以下)。所以某些公司雇员,同时也是合同制承包商的纳税人,如果可以将工资收入报告从W2变为1099表报税,将非常合算省很多税。

此种情况同样会有收入的限制,最好家庭收入40万元以内比较适用。家庭收入31万元以下,全部收入可以享受减25%税;31万元以上则开始慢慢减少省税福利,每超过1000美金,减税额递减低于20%,超过40万元,不再享有减税福利。

同时适用W2及1099报税,比较常见的类似情形,还包括诸如公司的销售人员,基本底薪加销售提成,也许可以考虑把销售提成部分的收入转为1099表报税。如此,将适用于20%减税法则而省税。


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